WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) hoy recordó a los contribuyentes que aún tienen tiempo para contribuir a una cuenta de retiro tipo IRA para el año 2016 y en muchos casos, calificar para una deducción o crédito tributario.
Este es el octavo de una serie de 10 consejos del IRS llamada la Guía de la temporada de impuestos. Los contribuyentes pueden usar estos consejos para encontrar respuestas a sus preguntas comunes de impuestos ahora que se acerca la fecha límite del 18 de abril.
Desde mediados de la década de los 70s, de una forma u otra, han estado disponibles los planes individuales de retiro (IRAs, por sus siglas en inglés) y están diseñados para permitir que los empleados y las personas que trabajan por cuenta propia ahorren para su retiro. Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales comúnmente son deducibles pero distribuciones después de la edad de 59 años y medio generalmente son sujetas al impuesto federal. Aunque contribuciones a cuentas IRA tipo Roth no son deducibles, distribuciones calificadas, aquellas después de la edad de 59 años y medio, no están sujetas al impuesto. Aquellos con cuentas tradicionales IRA deben comenzar a recibir distribuciones para el 1ro de abril del año posterior a cuando cumplen 70 años y medio, pero no hay tal requisito para las cuentas IRA Roth.
La mayoría de los contribuyentes con ingresos calificados son elegibles para establecer una cuenta de retiro tradicional o IRA Roth o para depositar dinero a una cuenta existente. Para que sea válida en una declaración de impuestos de 2016, las contribuciones se deben hacer temprano, antes del 18 de abril de 2017. Además, los contribuyentes que tuvieron ingresos bajos a moderados que hacen este tipo de contribuciones también podrían calificar para el crédito por ahorros, al completar sus declaraciones de impuestos de 2016.
Generalmente, contribuyentes elegibles pueden depositar hasta $5,500 dólares a una cuenta de retiro IRA. Para una persona que cumplió al menos 50 años a finales del 2016, el límite aumenta a $6,500 dólares. No hay límite de edad para contribuir a una cuenta IRA Roth, pero cualquier persona que tuvo al menos 70 años y medio de edad a finales del 2016, tiene prohibido contribuir a una cuenta tradicional IRA para 2016 y años posteriores.
La deducción de contribuciones a una cuenta tradicional IRA generalmente se elimina gradualmente para los contribuyentes cubiertos bajo un plan de retiro del empleador y cuyos ingresos superan ciertos niveles. Para alguien que tuvo cobertura por un plan del empleador durante cualquier parte de 2016, la deducción se va eliminando si el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) para ese año estuvo entre $61,000 y $71,000 para solteros y jefes de familia, y entre $0 y $10,000 para aquellos quienes están casados y presentan impuestos por separado. Para las parejas casadas que presentan una declaración de impuestos en la que el cónyuge que hizo la contribución a su cuenta IRA tiene cobertura bajo el plan de retiro del empleador, la cantidad de eliminación de ingresos para la deducción oscila entre $98,000 a $118,000. En el caso que alguien que contribuya a una cuenta IRA no tenga cobertura por un plan de retiro del empleador pero esté casado con alguien que sí está cubierto, la cantidad MAGI de eliminación de ingresos para la deducción está entre $184,000 a $194,000.
La deducción para contribuciones a cuentas de retiro IRA se deben reclamar en el Formulario 1040línea 32 o el Formulario 1040Alínea 17. Cualquier contribución no deducible a una cuenta tradicional IRA se debe reportar en el Formulario 8606.
Aunque las contribuciones a IRAs Roth no son deducibles en la declaración de impuestos, la cantidad máxima permitida de estas contribuciones se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos superan ciertos niveles. Las cantidades de eliminación del MAGI oscilan entre $184,000 a $194,000 para parejas casadas que presentan una declaración en conjunto, $117,000 a $132,000 para solteros y jefes de familia y $0 a $10,000 para personas casadas que declaran por separado. Para más información detallada acerca de la contribución a cuentas Roth y cuentas tradicionales IRA, que incluyen las hojas de trabajo para determinar cuánto debe contribuir y las cantidades de la deducción, vea la Publicación 590-A, (en inglés) disponible en IRS.gov.
Aquellos contribuyentes cuyo empleador no ofrece un plan de retiro deberían considerar inscribirse al programa myRA® (en inglés), un plan de ahorros para el retiro ofrecido por el Departamento del Tesoro. Es seguro, accesible y una buena opción para personas que no tienen un plan de ahorros para el retiro en su trabajo. Los contribuyentes pueden optar por recibir su reembolso entero o una porción de su reembolso a una cuenta existente de retiro myRA. Para más detalles y para abrir una cuenta myRA en línea, visite www.myRA.gov.
El crédito por contribuciones a los ahorros de retiro, también conocido como el crédito por ahorros, está comúnmente disponible a personas que hacen contribuciones a cuentas IRA que tuvieron un ingreso bruto ajustado modificado por debajo de ciertos niveles. Para 2016, el límite de ingresos es $30,750 para personas solteras y que presentan por separado, $46,125 para jefes de familia y $61,500 para casados que presentan en conjunto.
Contribuyentes elegibles reciben el crédito aunque califiquen para otros beneficios relacionados al retiro. Como otros créditos tributarios, el crédito por ahorros puede aumentar el reembolso de un contribuyente o reducir los impuestos que adeuda. La cantidad del crédito se basa en varios factores que incluyen la cantidad que se contribuyó a una cuenta Roth o IRA tradicional y otros programas de retiro que califican. El Formulario 8880 se usa para reclamar el crédito por ahorros y las instrucciones contienen detalles acerca de cómo calcular el crédito correctamente.
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